ภาษีฟรีแลนซ์ไทย ต้องยื่นอะไร เสียเท่าไหร่ และลดหย่อนได้อย่างไร

ภาษีเป็นเรื่องที่ฟรีแลนซ์หลายคนกลัวหรือเพิกเฉย แต่จริงๆ แล้วถ้าเข้าใจระบบ การเสียภาษีไม่ใช่เรื่องน่ากลัวเลย และยังช่วยประหยัดเงินได้ด้วยการใช้สิทธิ์ลดหย่อนอย่างถูกต้อง

ฟรีแลนซ์เสียภาษีอะไรบ้าง

ฟรีแลนซ์ไทยต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (Personal Income Tax) โดยต้องยื่นภาษี 2 ครั้งต่อปี ครั้งแรกคือภาษีครึ่งปี (ภ.ง.ด.94) ยื่นภายใน กันยายน โดยคำนวณรายได้ครึ่งปีแรก และครั้งที่สองคือภาษีประจำปี (ภ.ง.ด.90 หรือ 91) ยื่นภายในมีนาคมของปีถัดไป

คำนวณภาษีฟรีแลนซ์อย่างไร

รายได้ฟรีแลนซ์ถูกจัดอยู่ในเงินได้ประเภท 40(2) คือเงินได้จากหน้าที่หรือตำแหน่งงาน สามารถหักค่าใช้จ่ายแบบเหมาได้ 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท

ตัวอย่างคำนวณ รายได้ต่อปี 500,000 บาท หักค่าใช้จ่าย 50% = 250,000 บาท เหลือ 250,000 บาท หักค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท เหลือเงินได้สุทธิ 190,000 บาท เสียภาษีตามอัตราก้าวหน้า ซึ่งส่วนนี้จะเสียภาษีประมาณ 7,500 บาท

รายการลดหย่อนภาษีสำหรับฟรีแลนซ์

ลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาทต่อปีสำหรับทุกคน ลดหย่อนจากเบี้ยประกันชีวิต สูงสุด 100,000 บาท กองทุน SSF สูงสุด 200,000 บาท กองทุน RMF สูงสุด 500,000 บาทรวมกับกองทุนเกษียณอื่น และดอกเบี้ยบ้าน ถ้ามีสินเชื่อบ้านสูงสุด 100,000 บาท

ฟรีแลนซ์ต้องสมัครประกันสังคมเองไหม

ฟรีแลนซ์ที่ไม่ได้เป็นลูกจ้างสามารถสมัครเป็นผู้ประกันตนมาตรา 40 ได้เอง จ่ายเบี้ยประกันสังคมเดือนละ 100-300 บาท แล้วแต่ตัวเลือก สิทธิ์ที่ได้รับ ได้แก่ ค่ารักษาพยาบาลบางส่วน เงินชดเชยกรณีทุพพลภาพ และบำเหน็จหรือบำนาญเมื่ออายุครบ 60 ปี

เก็บเอกสารหลักฐานให้ครบ

ฟรีแลนซ์ควรเก็บหลักฐานรายได้ทั้งหมด เช่น Invoice สลิปโอนเงิน และเอกสารสัญญา เก็บหลักฐานค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวกับงาน เช่น ค่าอินเทอร์เน็ต ค่าซอฟต์แวร์ ค่าอุปกรณ์ เพื่อใช้ลดหย่อนภาษีได้ในกรณีที่เลือกหักค่าใช้จ่ายตามจริงแทนการหักแบบเหมา